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深度解读《深圳经济特区股份合作公司条例》（2109修订版）
南云楼
股份合作公司是深圳高速发展下，原农村经济组织来不及像国内其他城市一样自然消失而成建制形成的一种特有的城市社区集体经济组织，全市共有一千余家。这一千余家股份合作公司现有股民38万人（深圳原居民），拥有资产近两万亿元，控制着近四百平方公里土地，几乎占全市建成区的一半，是深圳未来城市经济发展非常重要的一支隐性力量。
由于股份合作公司的独特性质，深圳市人大于1994年立法出台《深圳经济特区股份合作公司》（以下简称《条例》）对其进行管理。二十多年过去，虽然在1997年、2010年先后两次对《条例》进行过修改，但真正对股份合作公司形成重大影响的，无疑是2019年本次修改的这一版。
此前的两次修改均是微调，而这次修改，不仅重新确定了股份合作公司的发展方向，同时全面加强了监管，全部修改内容多达五十二项，其中涉及多项重大调整。笔者尝试对本次修订版进行深度解读，以供各股份合作公司经营班子和各区、街道集体资产监督管理部门参考。
一、确定了股份合作公司发展方向
在《条例》第一章“总则”中，增加了市、区人民政府职责，也即是确定了股份合作公司发展方向：完善法人治理结构、推进建立现代企业制度和公司经济转型升级。
政府的手段是：产权改革、完善公司治理、规范监督、政策引导。
政府鼓励公司：引进高水平创新团队、发展优质高端产业；可以采取募集新股、股权置换等股权改革方式引进战略投资者或者投资设立、参股有限责任公司或者股份有限公司。
【解读】
该方向与国务院盘活农村集体用地、盘活农村集体资产的政策方向完全吻合。股份合作公司的主要资产来自于土地及土地上的建筑物。在满足土地整备要求的基础上，重点工作是股份合作公司的市场化改革。一方面满足现代城市治理要求，一方面释放股份合作公司的万亿资产，以进一步繁荣城市经济。因此，在发挥党的领导作用大原则下，严格监管、市场化改革，是股份合作公司未来发展的主线。
二、明确了市、区股份合作公司监督管理部门职责
首先是首次成立了市级股份合作公司监督管理部门。
其次，明确了市、区、街道股份合作公司监督管理部门职责。
市股份合作公司监督管理部门主要职责：协调统筹全市公司工作，指导区、街道股份合作公司监督管理部门工作；制定发展政策；制定“四会”产生和工作指导规则；制定集体资产登记、交易、财务会计和证照监管制度和措施；制定章程示范文本；根据国家政策制定改革方案并组织试点工作。
区股份合作公司监督管理部门主要职责：制定全区公司发展规划和监管措施，并组织实施；指导、协调、扶持公司发展；指导、监督换届选举工作；协调、指导董事长述职考核等监管工作；指导、监督管理人员薪酬和补贴发放；统筹监管平台运行工作；规范重大决策；查处违反《条例》行为。
街道股份合作公司监督管理部门主要职责：在区股份合作公司监督管理部门的指导下开展相关工作。
三、加强了党的领导
首先，明确了公司党组织职权：保证监督党和国家的方针、政策在本公司的贯彻执行；支持股东大会、董事会、监事会、集体资产管理委员会和经理依法行使职权；参与公司重大问题的决策；加强党组织的自身建设，领导思想政治工作、精神文明建设和工会、共青团等群众组织。
其次，明确了社区党委的职权：领导、支持和监督公司发展；公司领导班子成员人选确定须经社区党委研究同意；公司土地使用权转让、合作开发和其他大额资产转让、抵押、质押或者保证等重大事项提交股东大会决策前应当经社区党委研究审议。
【解读】
1、关于“公司党组织参与公司重大问题决策”。当前，大多数公司已经实行公司党支部列席所有董事会会议制度。如何理解新《条例》的“参与”，是其中的难点。究竟是“列席”（监督），还是“决策”（参与投票）？根据《条例》精神，应该是“决策”，即公司重大问题需要公司党支部会议确认。按照这一思路，必须明确，究竟哪些问题是公司重大问题。否则，公司董事会无所适从，为安全起见，董事会就会事无巨细、将所有事项都交给公司党支部多决策一次，严重影响公司运运行效率，打击经营班子的积极性。这是监督管理部门制定章程模版及公司制定章程时需要重点明确的部分。
2、关于“社区党委研究审议重大事项”。与上文一样，“重大事项”需要明确，是章程中规定的所有重大事项，还是仅是该条款中列明的事项？按照文意，应该仅指条款中列明的“公司土地使用权转让、合作开发和其他大额资产转让、抵押、质押或者保证”。按照这一思路，还需要进一步明确“大额资产”的具体标准。
3、关于“公司领导班子成员人选确定须经社区党委研究同意”。关于领导班子成员候选人资格的问题，事实上以前也会征求社区党委的意见，但本次《条例》明确必须经过社区党委研究同意，可能会增加区、街道股份合作公司监督管理部门的协调工作难度，需要股份合作公司监督管理部门、社区党委和股份合作公司齐心协力创造和谐氛围。
四、增加了章程应载明事项
章程应载明事项从十八项增加至二十项。
一项是“公司党组织的职权以及参加重大事项决策的规则”；另一项是“公司集体资产管理委员会的组成、职权、议事规则以及委员任期”。
另外，要求必须将股东名册作为章程附件。
五、扩大了享受集体股股利利益的人员范围
原《条例》规定，集体股股利利益由“合作股股东集体享受”，现改为“集体享受”。这就意味着，享受集体股股利利益的不单是原合作股股东，而是包含了社区范围内的新增人口。
【解读】
关于“享受集体股股利利益人员范围”。所扩大人员范围是指原股民新生代，还是社区所有新增户籍人口？按照与土地空间捆绑的集体经济性质理解，应该包括所有新增户籍人口。即凡是落户在该居民小组或社区的户籍人口，均在该范围内，这样意味着。
六、可以调整集体股股份占比
新《条例》规定，“公司可以调整集体股在公司股份总额的比例，调整后的比例应当符合市人民政府规定的比例范围”。
【解读】
调整集体股比例，主要是减持集体股，降低集体股比例。这是做实集体股、落实集体股在股东大会以股份份额投票的配合政策。至于减持的集体股怎么处理，按照《条例》精神，可用于以有偿配售、奖励等方式募集新股。现实中，股份合作公司很难通过奖励或激励方式分配股份，也很难向来自外部的管理和技术人员扩股，因此，将主要采用有偿配售的方式对原股民、与原股民有血缘或婚姻关系的新增人口以及股权固化时少数漏登的合符条件的人员进行有偿扩股。
七、新增集体资产管理委员会章节
一是明确了成员产生办法：“由公司所在地社区党委会同公司党组织充分酝酿协商后委派，或者经社区党委推荐提名，由股东大会选举产生。”
二是明确“公司集体资产管理委员会主任可以由公司所在地社区党委书记或者公司所在地居民小组党支部书记兼任”。
三是规定“成员应当为单数，不得少于三人，与董事的任期一致。”
四是规定“实行少数服从多数的集体决策制”。
五是明确“集体资产管理委员会根据公司章程授权，履行集体股出资人职责”。
六是明确“集体资产管理委员会应当指派一名代表出席股东大会行使表决权。计算人数时，按照股东人数一人计算。”
七是明确“集体资产管理委员会应当与董事会、监事会建立联席会议制度，对于公司发展战略、经营管理等重大事项进行沟通和协调处理”。
八是明确“集体资产管理委员会可以派员列席董事会会议”。
【解读】
1、委员会成员的产生：或者由社区党委和公司党组织直接委派，或者由社区党委提名后经股东大会选举产生。两种方法二选其一。
2、委员会主任的产生：根据集体资产管理委员少数服从多数的议事规则，主任由委员会成员按照少数服从多数原则选举产生。同时提到“主任可以由公司所在地社区党委书记或者公司所在地居民小组党支部书记兼任”，意思是，社区党委书记或党支部书记可以兼任主任，并不是指定其兼任。是否能兼任，当看委员会的选举结果。
3、委员会的职权：集体资产管理委员会作为大股东，不直接参与公司经营管理，只是可以派员“列席”董事会会议（不参与表决），并通过联席会议就重大事项进行“沟通和协调”。意思是，集体资产管理委员会可以通过“列席”董事会会议的方式监督董事会决策；当董事会、监事会就重大事项决策形成争议时，集体资产管理委员会通过联席会议居中沟通和协调。
4、关于委员会成员的身份：在集体股股份占比较大的情况下，股民心理上抗拒非股东身份人员成为委员会成员或者主任。但根据新修订《条例》精神，集体股股利受益范围不限于合作股股东，而是扩大到社区户籍人口，其成员的构成法理上必然与原股民的预期形成矛盾。要解决这一矛盾，可以适当降低集体股股份占比，同时在社区内根据股民人数和非股民户籍人口数量的比例分配成员名额。
八、明确最高权力机构是股东大会
原《条例》规定公司最高权力机构是股东代表大会，新《条例》明确公司最高权力机构是股东大会。
【解读】
新修改内容的意思是，股份合作公司原则上实行股东大会，实行股东代表大会的是例外。即股东人数超过200人的可以实行股东代表大会——是“可以”，而不是“必须”。
九、增加了股东大会职权内容
与原股东代表大会相比，增加了“审议批准集体资产管理委员会的报告”，“审议批准董事会提交的公司土地使用权转让、合作开发的方案及其执行情况报告”；“审议批准董事会提交的公司其他大额资产转让、抵押、质押或者保证等对公司的生存发展有重大影响或者跨任期的经济活动的方案及其执行情况报告”。
同时，将原“审议百分之二十以上股东代表的提案”修改为“审议持有公司百分之二十以上股份股东的提案”。
【解读】
“审议持有公司百分之二十以上股份股东的提案”规定的意思是，所审议提案不再以署名人数计算，而是以所持有股份数量计算。这是市场化方向改革的举措，同时，意味着持股数量较大的集体资产管理委员可以很容易提出提案。
十、修改了股东大会表决规定
修改内容为：
“股东大会通过普通决议，应当有人数和所持表决权数均过半数的股东和集体资产管理委员会指派的代表出席，并以出席会议的股东人数及其所持表决权数均过半数通过。”
“股东大会通过特别决议，应当有人数和所持表决权数均过半数的股东和集体资产管理委员会指派的代表出席，并以出席会议的股东人数及其所持表决权数三分之二以上通过。”
【重点解读】
在“一人一票”的基础上，增加了“按股投票”的规定。即是两个要求同时需要满足，人数和股份数量都需要计算。
十一、增加了董事会相关规定
在董事会职责上，增加了“拟定公司土地使用权转让、合作开发的方案及其执行情况报告”“拟定公司其他大额资产转让、抵押、质押或者保证等对公司的生存发展有重大影响或者跨任期的经济活动的方案及其执行情况报告”内容。
同时，明确规定董事长不得兼任集体资产管理委员会主任。
十二、增加了监事会相关规定内容
一是取消了“至少三分之一的成员由员工代表出任”的规定。
二是进一步明确、增加了监事会职责：向股东大会提出提案；聘请会计师事务所对公司经营项目开展专项审计；发现公司经营情况重大问题向所在地街道股份合作公司监督管理机构报告；监督公司开展资产登记、资产交易、财务会计和证照等监督管理平台工作。
三是将失职的连带责任修改为直接责任：监事执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
十三、明确了集体股股利分配办法
内容是：集体股股利分配方案应当在社区党委的指导下制订，经股东大会表决通过。集体股股利可以用于促进公司发展、完善社区基础设施、提升社区市容环境质量、支持社区建设和公益事业发展、救助社区困难群体、为合作股股东缴纳社会保险费等，具体管理与分配办法，由公司章程规定。
【解读】
分配方案在社区党委指导下制定，但需股东代表大会表决通过——看得出来，这种制度设计的初衷是，既要保障社区利益，又能满足股民意愿。如果协调得好，是一个不错的方案。但如果集体股股利数额太大，或者公司经营利润较小，公司和社区党委就容易产生矛盾。当前条件下解决问题的办法是尽量降低集体股股份占比，将利益冲突缩小。
十四、明确了公告方式
将原规定“依本条例规定的公告事项，应当在《深圳特区报》、《深圳商报》或者市人民政府明文指定的其他报刊的显著位置登载”，修改为“除本条例另有规定外，依照本条例规定的公告事项，应当分别在市、区股份合作公司监督管理部门的网站上登载”。
【解读】
根据新《条例》规定，除了减少注册资本、重大项目招标等有特定要求的事项外，公司其他公告事项只需在股份合作公司监督管理部门的网站上登载即可。
十五、增加了免责条款
增加内容为：公司改革创新未达到预期效果的，可以参照《深圳经济特区改革创新促进条例》的规定免于追究有关人员责任。
十六、将根据《条例》制定实施细则的权力下放至区
原《条例》规定“市人民政府可以根据本条例制定实施细则”，新《条例》修改为“区人民政府可以根据本条例规定和本区实际情况，制定实施细则”。
【解读】
由于各区股份合作公司经济发展水平不同、社企分开程度不同、股份合作公司数量不同（多的区有三百多家，少的区只有十几家）、股份合作公司组成形式不同（有些包括社区级公司、居民小组级独立法人公司、居民小组级非独立法人分公司），在众多实施细则上，的确不能统一，应由各区根据实际情况制定。
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狗仔卡
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来自：深圳论坛手机版
2109修订版，时间过的好快啊，真是一转眼百余岁了。